Wydawnictwo: Infor PL S.A.
Rok wydania: 2021
Ilość stron: 226
ISBN: 9788381379717
Publikacja Przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu Obowiązki biur rachunkowych z aktywnymi drukami online autorstwa Adam Sroga jest kompleksowym poradnikiem dla biur rachunkowych. Zawiera wzory dokumentów niezbędne do prawidłowego wypełniania obowiązków nałożonych przez ustawę o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML). Omawia zmiany wprowadzone przez ustawę nowelizującą z 30 marca 2021 r., które znacznie rozszerzają zakres stosowania przepisów ustawy z 2018 r.
W książce szczegółowo omówiono obowiązki, jakie ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML) nakłada na instytucje obowiązane, którymi są m.in. firmy świadczące usługi w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz doradcy podatkowi i biegli rewidenci.
Uwzględniono przy tym zmiany wprowadzone do tej ustawy w 2021 r., znacznie rozszerzające zakres jej stosowania.
Zmiany te dotyczą m.in.:
-zakresu obowiązkowego stosowania środków bezpieczeństwa finansowego,
-obowiązkowego stosowania przez instytucje obowiązane wzmożonych środków bezpieczeństwa finansowego,
-ochrony pracowników lub współpracowników instytucji obowiązanej anonimowo zgłaszających naruszenia przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
-zakresu krajowej oceny ryzyka,
-czynów, za które biuru rachunkowemu mogą być wymierzone kary administracyjne,
-rozszerzenia katalogu instytucji obowiązanych do stosowania ustawy,
-prowadzenia Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych,
-udostępniania innym podmiotom informacji posiadanych przez Generalnego Inspektora Informacji Finansowej,
-współpracy właściwych polskich organów z właściwymi organami innych państw UE,
-działalności regulowanej na rzecz spółek lub trustów oraz działalności w zakresie walut wirtualnych,
-zmiany niektórych definicji (m.in. państwa członkowskiego, beneficjenta rzeczywistego oraz osób zajmujących eksponowane stanowiska polityczne).
Opracowanie zawiera praktyczne wzory dokumentów, które mogą być przez biuro rachunkowe wprost wykorzystane w celu prawidłowego wykonywania obowiązków nałożonych przez ustawę o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML). Są to:
- wzór oceny ryzyka prania pieniędzy w biurze rachunkowym,
-wzór oświadczenia klienta dotyczącego zajmowania eksponowanego stanowiska politycznego,
-wzór wewnętrznej procedury w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
-wzór wewnętrznej procedury anonimowego zgłaszania naruszeń przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu,
-wzór zawiadomienia Generalnego Inspektora Informacji Finansowej o planowanej transakcji,
-wzór zawiadomienia Generalnego Inspektora Informacji Finansowej o okolicznościach mogących wskazywać na podejrzenie popełnienia przestępstwa prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu,
-wzór formularza identyfikacyjnego instytucji obowiązanej.
Uzupełnieniem poradnika jest ujednolicony tekst ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML), uwzględniający zmiany wprowadzone przez ustawę nowelizującą z 30 marca 2021 r.