Podatkowe i bilansowe zamknięcie roku 2020 to publikacja, która przedstawia niezbędne informacje w zakresie zamknięcia rocznego 2020 w kontekście bilansowym oraz podatkowym. Celem publikacji jest dostarczenie specjalistycznej oraz aktualnej wiedzy o sporządzaniu sprawozdawczości finansowej i rozliczeń podatkowych (m.in. CIT, PIT, VAT). Takie dualne podejście do zamknięcia rocznego niewątpliwe stanowi wartość dodaną dla praktyków życia gospodarczego. Książka zawiera omówienie zmian, które weszły w życie w 2019 r. i 2020 r. i mają wpływ na zamknięcie podatkowe 2020 r. Omawia wpływ epidemii COVID-19 za sporządzenie sprawozdania finansowego oraz deklaracji podatkowych.
W szczególności warto podkreślić, że w obecnej wersji opracowania uwzględniono ważne i stosunkowo liczne zmiany o charakterze podatkowym i bilansowym, które przeprowadzono w 2019 r. i które mają wpływ na zamknięcie 2020 r.
Publikacja zawiera m.in.:
-Harmonogram prac związanych z zamknięciem 2020 r.;
-Szczegółową charakterystykę poszczególnych elementów bilansu ze szczególnym uwzględnieniem różnic między ujęciem księgowym a podatkowym;
-Omówienie elementów sprawozdania finansowego wraz z licznymi przykładami;
-Ponad 50 zagadnień podatkowych, które omawiają kwestie kosztów i przychodów podatkowych;
-Przejście z wyniku bilansowego na podatkowy oraz ustalenie podatku odroczonego – ta część książki stanowi płynne przejście od rozdziału „Rachunek zysków i strat" z części III „Pozostałe elementy sprawozdania" do różnic księgowo-podatkowych przedstawionych w części IV „Koszty i przychody podatkowe – wybrane zagadnienia";
-Pozostałe wybrane aktywa i zobowiązania z uwzględnieniem skutków podatkowych, które nie są bezpośrednio związane z konkretną pozycją sprawozdania (np. inwentaryzacja, zagadnienie leasingu, kontrakty długoterminowe, jednolity plik kontrolny itd.);
-Szczegółowe omówienie zamknięcia roku w kontekście sporządzania konkretnych deklaracji podatkowych sporządzanych przez płatników: oświadczenie PIT-2, deklaracja PIT-4R, deklaracja PIT-8AR, informacja PIT-11, informacja PIT-8C, informacja IFT-1R;
-Szczegółowe omówienie zmian w cenach transferowych, łącznie z deklaracjami CIT–TP, CIT–R; jak również raportem CbC i powiadomieniem CbC-P;
-Listy procedur oraz listy kontrolne związane z zamknięciem roku;
-Zagadnienia zamknięcia CIT oraz zagadnienia zamknięcia VAT;
-Wzory dokumentów pomocne do zamknięcia rocznego.
