Autorzy: Olchowicz IrenaWydawnictwo: DIFINWydanie: 9
Rok wydania: 2011
Ilość stron: 532
Oprawa: miękka
Format: B5
ISBN: 978-83-7641-435-5
W książce omówiono różnice w ujmowaniu kosztów,
przychodów i ustalaniu wyniku pomiędzy przepisami ustawy o rachunkowości
a przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz
konsekwencje dla prowadzenia ksiąg rachunkowych, sporządzania zeznań
podatkowych (CIT) oraz rozliczania odroczonego podatku dochodowego.
W pierwszej części przedstawiono:
- zasady prawa bilansowego i prawa podatkowego
- przychody oraz koszty według prawa bilansowego i prawa podatkowego
- zasady ustalania wyniku rachunkowego i wyniku podatkowego
- różnice trwałe i przejściowe między wynikiem rachunkowym a wynikiem podatkowym dla celów sporządzania zeznania CIT
- obowiązki podatników w zakresie rozliczania się z
podatku dochodowego od osób prawnych, charakterystykę merytoryczną
struktury zeznania rocznego wraz z przykładem przedstawiającym przejście
zdanych księgowych na dane podatkowe.
W drugiej części przedstawiono szczegółowe problemy
unormowań prawa bilansowego i prawa podatkowego w wybranych obszarach z
zaakcentowaniem różnic tych praw, wpływu różnic na rozbudowę analityczną
ksiąg rachunkowych oraz złożoność rozliczeń podatkowych i ujmowania w
księgach odroczonego podatku dochodowego w obszarach:
- amortyzacji
- leasingu
- ulepszeń we własnych i obcych środkach trwałych
- rezerw na zobowiązania
- utraty wartości aktywów i dokonywanych odpisów aktualizujących
- różnic kursowych
- strat i zysków nadzwyczajnych
- wartości firmy.
Udostępnione 9 wydanie opracowania uwzględnia stan prawny na 1 stycznia 2011 r.
